Faktoring

Faktoring to wygodny sposób finansowania rozliczeń między dostawcą (faktorantem) a odbiorcą (dłużnikiem). Faktoring polega na krótkoterminowym finansowaniu dostaw towarów i usług przez faktora (spółkę faktoringową lub bank) pośredniczącego w realizacji rozliczeń pomiędzy dostawcą a odbiorcą.

Faktor odkupuje od dostawcy bieżące należności wynikające z umów sprzedaży bądź świadczenia usług, a następnie zajmuje się ich egzekwowaniem. Dostawca w momencie przedłożenia faktury może otrzymać od faktora kwotę wynikającą z dostarczonych dokumentów pomniejszoną o odsetki dyskontowe i prowizje.

W zależności od warunków umowy początkowo wypłacana może być tylko zaliczka (70% - 90% kwoty minus prowizje i odsetki). Pozostała kwota wypłacana jest po uregulowaniu długu przez odbiorcę. Cała procedura przebiega szybciej niż w przypadku udzielania pożyczki bądź kredytu - sprzedający otrzymuje pieniądze w przeciągu 2-3 dni.

Kiedy skorzystać z faktoringu

Faktoring jest szczególnie korzystnym rozwiązaniem gdy:

• w twojej firmie występują okresowe niedobory gotówki, wynikające np. z przyznania odbiorcom kredytu kupieckiego
• twoi odbiorcy żądają dłuższych terminów płatności, tobie natomiast zależy na wolumenie sprzedaży i szybkim otrzymywaniu gotówki za sprzedane produkty i usługi
• rozpoczynasz współpracę z nowym kontrahentem i nie znasz jego pozycji rynkowej i zdolności do terminowego regulowania zobowiązań

Jakie korzyści osiągniesz

Rozliczanie się z dłużnikami za pośrednictwem faktora zapewni twojej firmie otrzymanie szybkiej zapłaty za sprzedane towary i usługi, a co za tym idzie - pozytywnie wpływa na poprawę płynności finansowej. Ponadto:

• poprawi się obieg kapitału obrotowego - co jest szczególnie ważne, gdy twoja firma działa w branży charakteryzującej się dużymi wahaniami sezonowymi
• przyspieszy się przepływ gotówki
• zmniejszą się bieżące koszty funkcjonowania firmy
• uzyskasz możliwość wydłużenia terminów płatności bez stwarzania zagrożenia dla płynności finansowej; spowoduje to także wzrost wolumenu sprzedaży - przyszłe należności stają się dostępne od zaraz
• będziesz mógł w terminie regulować zobowiązania firmy, co pozwoli negocjować lepsze warunki umów
• nie będziesz musiał na bieżąco zasilać kapitału obrotowego z przepływów pieniężnych, co da twojej firmie większe możliwości inwestowania we własny rozwój
• możesz zwiększyć ilość odbiorców gdyż ryzyko kredytowe zostaje przejęte przez faktora
• faktor może w imieniu swego klienta prowadzić usługi dodatkowe, jak np. rozliczenia księgowe, sporządzanie sprawozdań, monitorowanie i zarządzanie należnościami.

Ile to kosztuje

Na koszt faktoringu składają się:

• odsetki - liczone od kwoty zaliczki wypłaconej faktorantowi (ok. 8-15%)
• opłata dodatkowa (inkasowe, doradcze, księgowe) - może mieścić się w granicach od 0,3 do 4% wartości zakupionych przez faktora wierzytelności
• prowizja przygotowawcza - ok. 1% kwoty objętej faktoringiem
  
  

Nie podejmuj pochopnej decyzji

Po zsumowaniu kosztów faktoring może okazać się stosunkowo drogim źródłem finansowania. Istnieją również opinie, iż warunki faktoringu mogą być zbyt surowe w stosunku do innych sposobów finansowania, a ponadto osłabiają się bezpośrednie kontakty dostawca - odbiorca. Przenoszenie wierzytelności na bank bądź spółkę faktoringową bywa bowiem postrzegane przez dłużników jako "nielojalność" wierzyciela. W niektórych przypadkach warto - mimo niewątpliwych zalet faktoringu - znaleźć inne źródło finansowania.